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文老师

职称： 中级职称

2019-12-28 15:36

您好，是先预缴税款，
预交增值税时
借：应交税金--预交增值税 
贷：银行存款

微笑空中飘 追问

2019-12-28 15:42

不是预缴的，我是确认销项税额，没付款的。进项可以全额抵免，还有留抵的

文老师 解答

2019-12-28 20:03

那您收到进项发票就正常记入进项税额，销项税额就记入销项税额，然后月末结转

微笑空中飘 追问

2019-12-28 20:05

我就想知道不确认收入时，销项要怎么做分录才合理

文老师 解答

2019-12-28 20:25

就根据发票的金额和税额做，借预收账款贷主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）

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相关问题讨论
您好，是先预缴税款， 预交增值税时 借：应交税金--预交增值税 贷：银行存款
2019-12-28 15:36:01
同学你好 借:应交税费一应交增值税 (销项税额抵减) 贷:主营业务成本(开发成本) 借:应交税费一应交增值税 (销项税额抵减) 贷:营业外收入
2021-04-29 16:34:00
借 应交税费——销项税额抵减 贷 主营业务收入/银行存款
2018-11-05 15:49:35
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-简易计税
2018-08-09 15:12:34
您好 ，您是现房，那销售了就可以确认收入的了
2019-11-30 10:59:35
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