房地产企业采用老项目计税，在确认收入时的分录吗？主要是税的问题

LL 追问

2018-08-09 15:16

预交的那部份呢？？怎么结转？？

方老师 解答

2018-08-09 15:24

预交税款时 借应交税费-预交增值税 贷银行存款 
月末结转预交时 借应交税费-简易计税 贷应交税费-预交增值税

LL 追问

2018-08-09 15:37

我们一直的做法是： 
贷：应交税费---未交增值税。这做法是错误的对吗

方老师 解答

2018-08-09 15:42

应交税费-未交增值税是一般计税情况下核算企业的增值税的应交及交纳情况。 
按2016年22号的规定，你的核算不是按规范的进行处理的。

LL 追问

2018-08-09 15:51

那小规模计税时跟房地产简易征收都是使用“应交税费--简易计税”对吗

方老师 解答

2018-08-09 16:29

小规模不区分计税都是 应交税费-应交增值税。 
简易计税的用应交税费-简易计税。

LL 追问

2018-08-09 16:47

老师，请问小规模在确认收入时贷方的应交税费的二级科目是什么？？

LL 追问

2018-08-09 16:55

小规模：应交税费--应交增值税--销项税。是这样设的吗

LL 追问

2018-08-09 17:12

如果季未低于9万块的话就将销项转入“应交税费--减免税款”这样处理对吗？ 
我们是物业公司来的，小规模

方老师 解答

2018-08-09 18:05

低于9万的，借应交税费—应交增值税贷营业外收入或(新科目其他收益)