如何计算进项税额转出？ 12月份发生企业文化建设费不含税103883.5元，进项税额3116.5元，价税合计107000元。12月27日审计报告审减了，审减之后应付款含税价为105737.26元，支付百分之95的款项为100450.4元，留百分之五质保金5286.86元。请教老师怎么做分录，急，在线等。

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 09:34

请列一下分录和金额

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 09:35

企业文化建设费列分录是多少钱

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 09:59

列个全的分录

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 10:00

进项税额转出金额怎么计算

李老师. 解答

2019-12-28 10:18

因为什么要进项税转出

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 10:28

因为提前开的增值税专用发票，开完发票后，提交的审计审减了，所以要进项税额转出。

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 10:32

借:销售费用/企业文化建设费 ？        借：应交税费/待认证进项税3116.5元        贷：其他应付款/5286.86元    贷：银行存款：100450.4元  贷：应交税费/进项税额转出   ？

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 10:32

麻烦老师计算一下企业文化建设费和进项税额转出分别是多少钱，谢谢，急

李老师. 解答

2019-12-28 10:35

我想你的意思是说质保金对应的进项税需要转出，个人认为无需转出，因为业务已经发生，发票当月开具没有问题

李老师. 解答

2019-12-28 10:36

销售方开具发票，所以他的增值税应该是缴纳了，购买方抵扣进项税正常

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 10:42

你看我做的分录，怎么做才平

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 10:43

但是审计审减了，需要按审计金额入账

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 10:45

老师，你有电话吗

醉熏的白猫 追问

2019-12-28 10:45

急，年底结账

李老师. 解答

2019-12-28 11:09

如果金额不对，那就应该重新开票，我看不出进项税转出的道理在哪，确实要转出那就应该事务所给会计分录，从而看看事务所处理的思路为什么是这样的