老师，您好。我们公司本月开出一张服务类发票，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费~销项 收到款后:借:银行存款 贷:主营业务收入 因为没有发生费用，可以不用结转成本吗？ 主要就是我们技术部人员开公车出去帮他们维修东西，带了工具去。但是公车我没有做到账里面。他们出去只是带了工具，不用报销什么费用。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 16:33

老师，那用什么做原始凭证呢？因为计提工资都是统一的计提。

蒋飞老师 解答

2019-12-27 16:35

你好！
可以写个情况说明做为做账依据的

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 16:39

这个情况说明需要他们本人签字吗？还有就是该用他们本月的全部工资还是部分工资？例如，我开发票是3万，成本是两个技术部员工去维修，他们月总工资是每人3000，这个我该怎么写情况说明？

蒋飞老师 解答

2019-12-27 16:47

或者等做工资费用时一起做账，在对应人员工资表后面备注需要记入主营业务成本的工资金额（记账凭证摘要也对应注明清楚就可以了）

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 16:50

这样好麻烦 得跨年了。因为我是这个月发生的业务

蒋飞老师 解答

2019-12-27 16:56

相当于计提了，可以根据工作量计提一下

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 17:10

老师，还有更简单的方法吗？

蒋飞老师 解答

2019-12-27 17:12

一般都是这么做的。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 17:18

好吧。

蒋飞老师 解答

2019-12-27 17:22

好的，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-27 17:26

好的，谢谢！

蒋飞老师 解答

2019-12-27 17:31

好的，

加油！