老师，麻烦问一下，我计提工资是9000元，这是两个人的工资，我实发工资是需要扣除社保滴，我汇算清缴需要把个人缴纳的社保部分扣除，那做账的时候可以直接把个人缴纳社保那部分踢除那？

天资聪润1468 追问

2019-12-27 16:10

这样做，汇算清缴就不需要调表了？

maize老师 解答

2019-12-27 16:14

这个是汇算清缴取的是实际发这个借应付职工薪酬，包括12月计提，次年1月发，这个需要自己加下

天资聪润1468 追问

2019-12-27 19:27

老师，不太明白，看一下我做的分录，我做的分录对吗？汇算清缴还需要调个人缴纳的社保金额吗？

maize老师 解答

2019-12-27 19:32

你这个贷方咋是其他应付款工资，这个啥情况？？

天资聪润1468 追问

2019-12-27 19:39

写错了，是银行存款

maize老师 解答

2019-12-27 19:52

你这个分录写没有问题啊，你咋说不对  这个是有税会差异，你这个到时候取得时候看应付职工薪酬借方，之后加12月计提，汇算清缴之前发2019年工资，这个需要自己加下

天资聪润1468 追问

2019-12-27 20:10

我知道分录没有问题，我是说税会有差异，需要调减，不就需要缴纳企业所得税吗？

maize老师 解答

2019-12-27 20:11

你记得填写职工薪酬表时候注意下就可以，这个没啥，  那个职工薪酬表不是取管理费用 ，

天资聪润1468 追问

2019-12-27 20:18

哦哦，我一直以为是管理费用，调减我就需要缴纳企业所得税

maize老师 解答

2019-12-27 20:23

你取应付职工薪酬这个借方+12月计提，汇算清缴之前发这个