代理记账公司只给了我们最末级科目余额表，我们可以用这个最末级科目余额表的余额建账吗？

哆啦 追问

2026-02-17 13:30

只需要最末级科目余额表就可以了吗？其他明细账，其他的不需要了对吗？

哆啦 追问

2026-02-17 13:32

所有与生产经营有关的支出成本费用，只要取得增值税专用发票都可以。按照发票上的税率再加计扣除一次吗？增值税？

apple老师 解答

2026-02-17 13:33

对的，账套初始化，只要末级科目余额表就可以了。

因为最全的了，之所以是末级  就代表了。各个明细账余额全部体现在这个科目余额表里了

哆啦 追问

2026-02-17 13:33

我理解错了

apple老师 解答

2026-02-17 13:34

无需其他报表 总账明细账等等

哆啦 追问

2026-02-17 13:36

最末级科目余额表的。资产类科目余额=负债类的科目余额+所有节权益的科目余额吗？

apple老师 解答

2026-02-17 13:38

对的。这个逻辑完全正确

哆啦 追问

2026-02-17 18:00

损益类科目 就不用录入余额了，对吧，老师，因为是2026年1月份建账，不用录入发生额

apple老师 解答

2026-02-17 18:04

对的，26年1月初始化  就不用录入  损益类科目了

哆啦 追问

2026-02-17 18:06

如果是在2026年2月建账，是不是需要录入损益类科目的本年发生额？

apple老师 解答

2026-02-17 18:08

对的。理解完全正确，要把1月发生额录进去，

不录的话，损益表会不正确

哆啦 追问

2026-02-17 18:11

科目余额表的应付账款。A公司出现贷方余额，那我录入期初余额的时候录负数吗？老师

apple老师 解答

2026-02-17 18:17

应付账款是 负债类科目，本身就应该是贷方余额，
因此，录入正数。

apple老师 解答

2026-02-17 18:18

如果出现 借方余额，

那么，初始化时 录入 负数

哆啦 追问

2026-02-17 18:18

不好意思，老师，我说错，是应收账款出现了贷方余额

apple老师 解答

2026-02-17 18:23

对的，那就是 录入负数