1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-27 14:38

您好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
借：银行存款
其他应收款-质保金
贷：应收账款

竹叶青 追问

2019-12-27 14:45

质保金收到时做，借:银行存款贷:其他应收款，质保金

bamboo老师 解答

2019-12-27 14:48

是的 这样写分录正确的

竹叶青 追问

2019-12-27 15:00

老师你上面给我的是两笔分录吧，还是我这种情况要做两笔分录，是小规模公司

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:01

是的  写两笔分录 一般开票 一笔是收款

竹叶青 追问

2019-12-27 15:04

好

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:05

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

竹叶青 追问

2019-12-27 15:06

是两笔分录之合等于开票金额吗？

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:09

不是的啊 分别等于开票金额啊

竹叶青 追问

2019-12-27 15:28

假如我公司开票50万，银行收到工程款475000.怎么做分录，扣有质保金

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:29

借：应收账款   500000
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
借：银行存款  475000
其他应收款-质保金  25000
贷：应收账款  500000

竹叶青 追问

2019-12-27 15:45

我们所开的工程发票都这么做分录

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:46

不太明白您的意思

竹叶青 追问

2019-12-27 15:49

，是不是我们开了工程发票都按照这个分录做

bamboo老师 解答

2019-12-27 15:50

开了工程发票按照第一笔做分录 收款有质保金是第二笔

竹叶青 追问

2019-12-27 16:19

没有明白

bamboo老师 解答

2019-12-27 16:19

就是开票的时候写第一笔分录
然后收款扣质保金写第二笔分录

上传图片  
相关问题讨论
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：银行存款 其他应收款-质保金 贷：应收账款
2019-12-27 14:38:49
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-07-06 18:35:09
你好；如果质保金要退还的话 ； 那么你就得红冲发票 在按扣除 质保金的金额去开票的
2022-04-21 10:06:47
您好！借应收账款 代主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2016-12-24 15:52:18
你好，这个是你的固定资产吗？
2020-03-26 16:10:22
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...