送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-27 11:30

您好
销售成本大于销售收入不需要做进项税额转出

张艳群 追问

2019-12-27 11:34

那税管员说要进项税额转出,说不转出要留在那里不抵扣,所以我就懵了

bamboo老师 解答

2019-12-27 11:36

您购进高价的货物当时没有销售 后面跌价的时候卖掉 比如这样的情况是正常的 凭啥要转出
税务说根据哪条?

张艳群 追问

2019-12-27 12:03

是的,积压几年的库存,肯定要低价清出去的,不然是卖不掉的

bamboo老师 解答

2019-12-27 12:04

那您们税务根据哪条让您进项转出

张艳群 追问

2019-12-27 12:08

没有哪条,我的理解也是市场原因,降价亏本很正常啊,不需要进项转出的,也不好反驳他

bamboo老师 解答

2019-12-27 12:10

那您先不转出 放在申报表上

张艳群 追问

2019-12-27 12:40

这个进项税额转出数,留底的是以月为单位算吗?比如七月份的留底不够转出的,到11月份留底总数又够了,会不会到时查出来,要补缴7月份的增值税啊

bamboo老师 解答

2019-12-27 12:41

是系统比对到您主营业务成本大于收入了么

张艳群 追问

2019-12-27 12:43

没有比对,是我们去和专管员说明情况,他要求我们这么做

张艳群 追问

2019-12-27 12:44

这个一般是以年为总数计算,还是以月单位

bamboo老师 解答

2019-12-27 12:44

税务不找您 您不要主动去啊
那现在已经让您这样操作了 您已经几个月成本大于收入了?

张艳群 追问

2019-12-27 12:50

7到11月份,都是成本大于收入,7到9月份的留底都不够转出的,到10月份开始留底才够,但是7到11月份总数的留底够转出的,我现在担心的就是会不会以月为单位,但是前面3留底不够转出的,要不要我们补交增值税

bamboo老师 解答

2019-12-27 12:52

那您现在按留待的先转出 后期税务主动找您再说 以后没事别主动去找税务了

张艳群 追问

2019-12-27 12:57

嗯,我们老板的意思让专管员允许我们的来操作,关系还比较好,你的意思不会以月为单位要求转出?7到11月份的总数是够转出的,我现在就是怕7到9月份这三个月每个月留底不够转出,怕要求7到9月补缴这三个月

bamboo老师 解答

2019-12-27 12:59

您不要主动先转那么多 如果不要求您主动转了的话 不就亏了么
等到税务明确要求前面的一起转 您才执行 这样的话 您也没有什么损失

张艳群 追问

2019-12-27 13:06

嗯,没有转,留在那里的,留底总数够了,我不怕,现在担心的是会不会7到9月三个月留底邱不够转出数,怕要求补缴7到9这三个月,如果7到11份汇总要求转出总数的话,是够了的

bamboo老师 解答

2019-12-27 13:07

您暂时把这个月的转出 操作一下 一点不转也不像话 前面的月份 就等税务通知

张艳群 追问

2019-12-27 13:11

他没要我转,是说留底在那里

bamboo老师 解答

2019-12-27 13:12

留抵的话在主表体现 您后期有销项税额的话 就自动抵扣了 税务会许可么

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相关问题讨论
您好 销售成本大于销售收入不需要做进项税额转出
2019-12-27 11:30:11
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
2021-12-17 13:58:08
你好,同学。借:管理费用、主营业务成本 贷:应交增值税-进项税额转出,销售收入正常入账即可
2021-03-04 10:40:15
这个价格没有说明意义,实际经营中可能不会出现这种情况
2018-07-16 22:22:05
同学你好,进项税额转出与销售额配比,10%以下算是正常的。
2021-04-28 22:01:01
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