老师您好！我今年12月份开出去一笔50万元的机械租赁费发票，但是这笔收入的成本票进不来（截止税务局停止代开发票了），我现在先把这笔成本暂估进入主营业务成本，结转利润。明年拿到发票可以吗？

再回首 追问

2019-12-27 11:14

嗯！汇算清缴前一定能拿到发票的。那我拿到发票的时候分录要怎么做啊？

立红老师 解答

2019-12-27 11:27

你好，取得发票时不用做账务处理了。

再回首 追问

2019-12-27 11:34

啊？那我就把这个20年取得的19年的成本票贴在19年做的暂估成本的凭证后面吗？

立红老师 解答

2019-12-27 11:38

你好，如果暂估时与发票不同，需要做红冲，再按发票数入账，如果相同，就不用做分录，写明附件另附就可以，因为凭证已经装订了

再回首 追问

2019-12-27 11:47

那如果我现在暂估成本10万元，到20年我收到发票是9.6万元。这个分录应该怎么做呢？差额4000元应该怎么处理呢？

立红老师 解答

2019-12-27 11:48

你好，将差额部分做与暂估成本相反的分录就可以

再回首 追问

2019-12-27 11:53

差额部分和暂估成本做相反的分录？就做到20年吗？

再回首 追问

2019-12-27 11:53

还需要用以前年度损益调整科目做调整吗？

立红老师 解答

2019-12-27 11:55

你好，写补调19年成本，用以前年度损益调整