一般纳税人固定资产清理的收入在增值税申报和所得税季报表里如何填列

一般纳税人固定资产清理的收入在增值税申报和所得税季报表里如何填列

答： 这样说，由于固定资产清理，在会计理论上是做利得处理，计入营业外收入，但在实际工作中，这部分是需要交税处理，按销售旧货，计算销项税，增值税征收率是3%，减免1%，交2%的增值税，因此在增值税申报时按简易征税处理，按3%的税率进行申报增值税附表一，再填写减免税申报表，减免税1%，最后交税2%，对于企业所得税中，直接按营业收入进行正常申报

一般纳税人清理固定资产怎么申报增值税，不是简易计税的

答： 同学你好， 适用一般计税方法按适用税率征税增值税时 适用一般计税方法时，与纳税人正常销售货物或提供应税劳务的纳税申报相同。 （1）增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细），填写第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”的相应栏次； （2）主表，第2行“其中：应税货物销售额”及第11行“销项税额”分别填写处置固定资产的销售额及税额。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一般纳税人固定资产清理申报表怎么填？

答： 固定资产清理增值税申报表填报如下： 　　假定该资产原值10万元，计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，填写公式如下： 　　1、主表： 　　第5栏“（二）按简易征收办法征税货物销售额”填列9.5÷1.04=9.13 　　第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37 　　第23栏“应纳税额减征额”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185 　　2、附表一： 　　因按规定不允许开专用发票，假设已开具普通发票，在第10栏“开具普通发票”对应的“4%征收率”的列次填报。销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致。 　　注意： 　　1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列。 　　2、如果是销售以前的，应该按4%填列在21行，减征50%填在23行。