8月确认了一台设备为固定资产 当时是预付账款 没有收到发票，并且当时还有几万尾款未付，。现在年底我们要求对方开具了合同金额发票。请问怎么做账、之前分录是借固定资产 贷预付账款某某公司

景欣 追问

2019-12-26 14:18

是对的··我之前是1借预付账款 贷银存2安装好后 确认固定资产 借固定资产 贷预付账款···我现在收到发票了 ，我该补做什么分录吗  还有5万没有付··收到的是专票

答疑苏老师 解答

2019-12-26 14:19

你好 那你把之前的借 固定资产 贷 预付账款 冲掉 再按发票做 借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 预付账款 其他应付款 5万

景欣 追问

2019-12-26 14:22

我用的金蝶 固定资产模块，并且自动折旧的，这个冲销 怎么操作啊 ？会不会影响之前的折旧

答疑苏老师 解答

2019-12-26 14:23

你好 你之前固定资产没记完整 就折旧了吗？

景欣 追问

2019-12-26 14:24

是啊 当时有老师说 安装完成后 可以确认为固定资产啊 ？

答疑苏老师 解答

2019-12-26 14:26

你好 那样需要全额确定固定资产的。

景欣 追问

2019-12-26 14:28

那现在怎么办？计提快半年了··

答疑苏老师 解答

2019-12-26 14:31

你好 那你只能像老师那样做分录，增加固定资产的部分按增加部分来计提折旧。

景欣 追问

2019-12-26 16:14

那么现在拿到发票了。之前的算是暂估吧  借固定资产 贷预付款。现在有发票了 该怎么做呢老师

答疑苏老师 解答

2019-12-26 16:18

你好 借 固定资产 应交税费-进项税额 贷 其他应付款

景欣 追问

2019-12-26 16:45

之前的分录要冲掉？

答疑苏老师 解答

2019-12-26 16:47

你好 是的要冲掉的。

景欣 追问

2019-12-26 16:48

这样做会不会影响我之前的折旧啊 ？

答疑苏老师 解答

2019-12-26 16:49

你好 不会影响你之前的折旧，你不冲掉的话，那就按剩余的金额计入固定资产。

景欣 追问

2019-12-26 16:52

那我的进项税额呢 ？也直接计入 就行了 ?进项税额就是4万多，之前的固定资产金额暂估的33.8万，现在的发票金额是35.8万（含税）

答疑苏老师 解答

2019-12-26 17:01

你好 同学的意思是说固定资产原值多记了，是吧？

景欣 追问

2019-12-26 17:18

原值少记了，并且是价税合计的原值

答疑苏老师 解答

2019-12-26 17:32

你好 同学发票不是价税合计35.8万 并且进项税额是4万 固定资产原值应该是31.8万 而你之前不是记了33.8万 这里就是原值多记了 你这种情况只能修改固定资产卡片了