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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-12-26 10:13

不用账务处理，就是只影响企业所得税，要不就是直接冲销普通发票入账的数据。
可以在企业所得税汇算清缴时，按无票的费用，调增应纳税所得额

乐观的蜜粉 追问

2019-12-26 10:19

我现在是要把18年汇算清缴应纳所得额调曾。但是税务局要求写调账记录

乐观的蜜粉 追问

2019-12-26 10:19

不知道账上该怎么调

江老师 解答

2019-12-26 10:20

直接根据实际情况写，是否调账，调账了，会有相关的凭证号，没有调账的话直接如实说明

乐观的蜜粉 追问

2019-12-26 10:25

要求调账。但是不知道该怎么调

江老师 解答

2019-12-26 10:26

直接冲销原来的入账的凭证

乐观的蜜粉 追问

2019-12-26 10:27

去年的发票。是不是得入以前年度损益调整呢

江老师 解答

2019-12-26 10:29

是的，这个是计入以前年度损益调整入账

乐观的蜜粉 追问

2019-12-26 10:30

报表调账后纳税调整后所得变了。账上未分配利润科目需要调吗？

江老师 解答

2019-12-26 10:34

这个以前年度损益调整最后是结转计入了未分配利润科目

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2019-12-26 10:13:03
你好，你单位主营业务是销售空调，还是之前空调是作为固定资产核算现在对外销售了？
2020-05-15 11:14:44
您好，现在处理时，借：相关成本费用科目，负数，借：应交税费-应交增值税-进项。
2018-07-14 16:19:00
借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款
2017-10-05 16:19:06
你好 普票是直接开负数发票来做红字分录 红字发票也是做红字分录来冲的
2019-07-31 15:40:50
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