送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-12-25 18:34

充值卡是开这个,国家税务总局2016.53 第9条吧,要是我没有记错话,这个有说这个开发票问题

霞妹儿 追问

2019-12-25 18:40

这个可以正常使用吗?可以正常抵税吗?

maize老师 解答

2019-12-25 18:41

这个只能先做借预付账款,后续消费时候借xx费用 贷预付账款

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充值卡是开这个,国家税务总局2016.53 第9条吧,要是我没有记错话,这个有说这个开发票问题
2019-12-25 18:34:30
一、 差额征税相关规定 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,劳务派遣公司以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税,选择差额征税只能开具增值税普通发票,不能开具增值税专用发票。 二、 劳务派遣公司差额征税开票 劳务派遣公司选择差额征税时,只能开具普通发票,在开票系统选择差额开票功能,填上全部金额、扣除金额,税额自动生成,打印发票就完成。 三、 劳务派遣公司差额征税账务处理 例1:甲公司为一般纳税人,提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额210万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用199.5万元,剩余10.5万元作为甲公司收取的管理费用。 (1)每月支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金: 借:应交税费—简易计税(扣减)9.5   主营业务成本190  贷:银行存款199.5 (2)给被派遣公司开具收款发票时: 借:应收账款210   贷:主营业务收入 200    应交税费—简易计税(计提)10 收到款项时: 借:银行存款210   贷:应收账款 210 (3)月末结转应交的增值税时:   借: 应交税费—简易计税(计提)10     贷: 应交税费—简易计税(扣减)9.5 应交税费—简易计税(缴纳)0.5、 (4)下月缴纳未缴纳的增值税时:   借: 应交税费—简易计税(缴纳)0.5     贷: 银行存款0.5
2019-06-12 16:24:14
您好,因为现在管得严格了,基本上都是查账征收了
2022-10-13 14:39:30
你好,这句话是 ——是因非 纳税人,就是不是纳税人的错误造成的,不是非纳税人
2020-03-08 16:06:56
你好!是否是免税
2018-05-14 22:00:19
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