有一笔材料款 还未付完 对方公司已经注销了 做分录借：应付账款 XXX材料款 贷营业外收入对吗？ 我需要准备什么资料吗？

齐齐 追问

2019-12-25 16:09

邹老师换头像了(*￣︶￣)， 邹老师还有一个问题 我们是建筑企业 外地会预缴 是今年一月份有一个项目预缴的 地方教育附加是按2%预缴的 我们这边税务局核定的是1.5% 现在我怎么把这个账给平了呢

邹老师 解答

2019-12-25 16:11

你好，是多预交了地方教育费附加 的意思？

齐齐 追问

2019-12-25 16:17

是的 等于地方教育附加多交了  还有刚刚那个问题 对方的税务事项通知书 注销证明文件没有拿 我可以从那个企业信息公示系统查询打出来 把这个文件放在凭证后面可以吗？

邹老师 解答

2019-12-25 16:19

你好，这种情况只能把多交的在应交税费——地方教育附加借方挂账的 
可以的

齐齐 追问

2019-12-25 16:25

现在已经年底了  怎么平了？ 这个钱不多 也退不回来了 我给他做出营业外支出可以吗

邹老师 解答

2019-12-25 16:26

你好，这个不需要特地做平的，只能把多交的在  应交税费——地方教育附加 借方挂账的

齐齐 追问

2019-12-25 16:37

这样一直挂账吗？

邹老师 解答

2019-12-25 16:39

你好，是的，只能是挂账，如果去申请退回了，就做这个分录
借；银行存款，贷；应交税费——地方教育费附加