今年对账的时候发现供应商在往年的时候给我公司多开具发票了，这种情况我公司怎么调整账目呢

飞天小能豆 追问

2019-12-25 15:42

那对方不开的话，可以借助以前年度损益这个科目进行调整吗？

bamboo老师 解答

2019-12-25 15:43

对方不开的话
借：应付账款
贷：营业外收入

飞天小能豆 追问

2019-12-25 15:46

那这个收入是不是还得上税呀？

bamboo老师 解答

2019-12-25 15:48

不能所得税前扣除 汇算清缴的时候要纳税调整缴纳企业所得税

飞天小能豆 追问

2019-12-25 15:51

这个就是不用交税是吧

bamboo老师 解答

2019-12-25 15:55

这个分录这会不要交税

飞天小能豆 追问

2019-12-25 16:15

那就是明年汇算清缴了交税吗？

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:15

是的 明年汇算清缴了交税

飞天小能豆 追问

2019-12-25 16:19

就比如往年的票开的票为1000这，1000我入了材料也结转了1000的成本，也结转了利润，现在冲回200的材料也得冲销200的成本，也得冲200的利润吧

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:20

冲回材料是什么意思？

飞天小能豆 追问

2019-12-25 16:39

就是往年入账是  借：原材料1000          贷：应付账款1000

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:40

那现在减少了原材料 冲销了成本 是增加利润啊

飞天小能豆 追问

2019-12-25 16:40

现在要红冲话，不需要冲材料吗？

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:41

您原材料已经生产领用生产产品销售了么？

飞天小能豆 追问

2019-12-25 16:42

是的

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:44

那现在红冲主营业务成本就好了

飞天小能豆 追问

2019-12-25 16:56

就比如票据开的为1000的原材料，我入账和领用的都是1000但实际上就用了800的材料，所以最后给供应商结算的时候只付款了800，剩余的200还在应付账款，那这200冲成本吗？

bamboo老师 解答

2019-12-25 17:03

实际只支付了800 多计入的200冲成本

飞天小能豆 追问

2019-12-25 17:07

这是以前年度的，麻烦问下如何处理呀？

飞天小能豆 追问

2019-12-25 17:10

还需要对方给开红字发票吗？

bamboo老师 解答

2019-12-25 17:32

您多暂估了成本入账 不需要开具红字发票

bamboo老师 解答

2019-12-25 17:33

借:主营业务成本 -200
贷:应付账款 -200