请问：我公司是中小微型企业，主要靠公司注册的小程序销售货物，增值税做账时就不要计提了吧，所得税要交吗？

梁艳 追问

2019-12-25 14:45

又没开票，还缴纳吗？季度营收不超过10万

郭老师 解答

2019-12-25 14:48

不交税，结转到营业外收入就是了。

梁艳 追问

2019-12-25 14:55

收到货款：借：银行存款
                   贷：主营业务收入
                    应交税款――应交增值税

再做：  借：应交税款――应交增值税
            贷：营业外收入


还是直接做：借：银行存款
                     贷：营业外收入

梁艳 追问

2019-12-25 14:57

原来有专票都是按上面记账的，现在全部都是小程序下单，没有开票，就不知道怎么办了

郭老师 解答

2019-12-25 15:00

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

梁艳 追问

2019-12-25 15:13

谢谢老师！就是说在小程序，淘宝上零售产品，还是要按3%做增值税的，只不过转到营业外收入了，和国税开票系统开不开票没关系，对吗？

郭老师 解答

2019-12-25 15:15

是的，一样做无票收入的