老师，我公司属小微服务型企业，增值税、企业所得税均为定税，平时也没计提，按季缴纳，年终该怎么做账？

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:32

是的

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:32

月子中心

马老师 解答

2020-01-28 17:33

税局是怎么给你核定的呢  你具体给我说详细点   你们这我还是第一次听说增值税哟核定征收的

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:34

我是刚去没多久，按11万核定的

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:35

可能按个体户算的

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:37

公司用的财务软件，去年的资产负债表上应交税为负。一年的全结清

马老师 解答

2020-01-28 17:38

这个和个体户没有关系   增值税之分小规模还是一般纳税人
我觉得核定的这样的情况增值税来说是不存在的这个说法 
我建议你上班了电话咨询一下你们专管员  核实一下这个事情

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:43

一直都这么交的，按没建账处理的

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:43

今年开始会核账征收

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:44

只是想，怎么处理这笔账比较合

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:44

我虽有中级职称，但做账时间不

马老师 解答

2020-01-28 17:49

如果真是你说的这样  
我认为应该是从收入中冲减出增值税
即  借主营业务收入     贷应交税费-增值税
缴纳的借应交税费增值税   贷银行存款

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:55

谢谢，我同会计商讨，她说允许应交税为负，问题是当年己结清，且无余额，应该是

专注的金鱼 追问

2020-01-28 17:56

O才对（报表）

马老师 解答

2020-01-28 18:02

你是小规模的话 年底应该是第四季度的应该交的余额    因为你次年1月份才申报缴纳

专注的金鱼 追问

2020-01-28 18:23

12月交了10-12月的

马老师 解答

2020-01-28 18:34

好吧，那就应该是零