送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-12-25 11:01

你好,申报个税按正常申报,单位承担的社保需要个人承担计入营业外支出,

力量 追问

2019-12-25 11:02

为什么计入营业外支出

庄老师 解答

2019-12-25 11:04

申报个税 合并计入个税,单位承担的社保需要个人承担时计入营业外支出,因为这个是个人承担,所得税不能扣除

力量 追问

2019-12-25 12:11

那申报个税时,单位承担的社保个人承担了,可以在个税申报前扣除吗

庄老师 解答

2019-12-25 14:08

那申报个税时,单位承担的社保个人承担了,可以在个税申报前扣除

力量 追问

2019-12-25 14:27

好的,知道了,谢谢老师

庄老师 解答

2019-12-25 16:17

你好,应该的,祝你快乐

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相关问题讨论
您好,做账时按实际支付的工资和社保处理即可。
2017-04-11 21:53:42
目前这是普遍现象,做二个调整: 1.申报的与实际发放的,保持一致 2。没有社保账户的,若按照他们提供的人员做工资,同时申报个税
2019-11-06 12:24:47
您好,前期员工工资里社保多扣了,那么其他应付款-个人社保这个科目应该就有余额,将多扣的这部分金额打给员工。 借其他应付款-个人社保,贷银行存款。
2020-06-17 10:58:07
这个最好是不要做了,没有申报社保话,这个私户做吧,发工资是需要申报个税的,要不税局稽查到有罚款这个
2020-03-23 16:26:12
你好!现在数据共享存在一定的差账风险。
2020-03-02 17:23:32
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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