老师:如果材料暂估，没有拿到发票汇算清缴时是调增还是调减啊？如果是调增的话，那不是我的成本就翻了一倍耶

恒美多多 追问

2019-12-25 07:38

不可以

宸宸老师 解答

2019-12-25 07:43

您好，那您就是要把成本调减

宸宸老师 解答

2019-12-25 07:44

这个意思是指你在汇算清缴的时候，由于不能取得发票，需要纳税调增

恒美多多 追问

2019-12-25 09:22

老师意思是要我把暂估的冲掉吗,来调减成本?,,,后面又说汇算时要调增?没明白?

宸宸老师 解答

2019-12-25 09:23

您好，不是冲掉。

只是在计算年度企业所得税的时候，由于没有发票，所以需要再会计利润总额的基础上调增  计算应交税所得额，再计算企业所得税

恒美多多 追问

2019-12-25 10:12

这个成本调整是利润变小还是变大呀？

恒美多多 追问

2019-12-25 10:12

调

恒美多多 追问

2019-12-25 10:12

增？

宸宸老师 解答

2019-12-25 10:12

您好，这个怎么说呢，您账上的成本是不会变化的，

只是税务上不承认这个成本，需要纳税调增。

恒美多多 追问

2019-12-25 10:14

我就是说假如什么都固定不变，然后这个税务上不承认的成本不是说要纳税调增吗？我是利润变大了，还是变小了？是要交税还是不交所得税？

宸宸老师 解答

2019-12-25 10:15

您好，账上不懂，   您计算了一个会计利润总额，  在计算企业所得税的时候  


企业所得税=（会计利润总额+调增【调增的金额在这里】）*企业所得税税率

其实是多交企业所得税了

恒美多多 追问

2019-12-25 10:38

调增的成本100多万，请问在哪一拦填啊？

宸宸老师 解答

2019-12-25 10:41

您好，看不清楚，成本那一列？比如说原材料

恒美多多 追问

2019-12-25 10:47

是不是填A105000纳税调整项目明细表?没有你说的原材料 的

宸宸老师 解答

2019-12-25 10:48

您把那个明细表派我看看，我现在手上没有年度汇算清缴的表格

恒美多多 追问

2019-12-25 10:55

宸宸老师 解答

2019-12-25 10:57

您好，A105010  可以在这里调整一下

恒美多多 追问

2019-12-25 11:05

调哪栏？

宸宸老师 解答

2019-12-25 11:11

我上面编码打错了

调  13行的 第一列 账载【这里填您暂估的成本】和  第二列税收【为0】

恒美多多 追问

2019-12-25 12:48

那还是要填105010这张表，但又填哪栏呢？

宸宸老师 解答

2019-12-25 12:58

在这个表的第20行