- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-12-24 16:40
你好,税控盘维护费如果是全额抵扣了增值税,就无法抵扣企业所得税的
如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
如果是小规模 纳税人
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
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陈艳 追问
2019-12-24 16:45
邹老师 解答
2019-12-24 16:48