上月已经认证抵扣的票，税也已经报过了交款了，票是号码错误，金额都没有错误，那我这个月收到对方开的正确的票来怎么做分录！上个月是借管理费用15566.应交进项税933.96，贷银存16500，现在我收到票后，把上月红冲，在做一样的分录吗？那这个进项税还要认证抵扣吗？其实票面金额都没错，就是发票编码弄错了。

朝歌晚酒 追问

2019-12-24 14:47

我可不可以直接冲，不做贷进项税转出这个科目呢

郭老师 解答

2019-12-24 14:50

你好，可以的
怎么合适是怎么来

朝歌晚酒 追问

2019-12-24 14:54

那我现在这个收到的票还需要重新认证抵扣，那申报的时候直接转出就行了吗？那么还有一个疑问，那我账面还是会有进项税这个933.66的余额吧？到时候结转的话这个933.66不能结转到未交里面吧？那还是要税额转出来吧？

朝歌晚酒 追问

2019-12-24 15:00

如果这个用进项税额转出做，那在结转的时候一并转到未交增值税上，最后和我这次认证的金额相抵吗？

郭老师 解答

2019-12-24 15:03

是的
结转到转出未交增值税
是

朝歌晚酒 追问

2019-12-24 15:06

好的，我知道了，申报的时候直接认证抵扣后转出就行了，是吧！

郭老师 解答

2019-12-24 15:09

你好，第二张蓝字发票认证抵扣就可以

朝歌晚酒 追问

2019-12-24 15:15

额，申报的时候不需要附表上进项税转出吗？

郭老师 解答

2019-12-24 15:16

第一张开了负数发票的需要

朝歌晚酒 追问

2019-12-24 15:19

开了销项负数的那个，做进项税额转出，那第二张这个正常抵扣?那存在重复抵扣吗？进项税额都是933.66。

郭老师 解答

2019-12-24 15:21

是的不存在多抵扣
进项，进项转出，进项
只抵扣了一次