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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-24 10:40

你好，是什么情况收款与开具发票金额不一致呢
收款，借；银行存款3605，贷；预收账款3605
开具发票，借；预收账款 3500   ，贷；主营业务收入 3500/1.03，  应交税费-应交增值税101.94
城建税，借；税金及附加3.57，贷；应交税费——城建税 3.57
缴纳，借；应交税费-应交增值税101.94，应交税费——城建税 3.57，贷；银行存款

蓝色山手线 追问

2019-12-24 10:42

他们开错了，以为只有3500没开后面又补了。

蓝色山手线 追问

2019-12-24 10:43

小规模纳税人缴纳印花税需要在季末计提么？如果没计提能不能第四季度初缴纳时候直接计入费用

邹老师 解答

2019-12-24 10:44

你好，针对上面的回复有什么疑问吗？
开错了应当作废，然后按正确金额开具才是的

蓝色山手线 追问

2019-12-24 10:45

对方收了，后面还有往来再补开

蓝色山手线 追问

2019-12-24 10:45

印花税现在计入什么科目

邹老师 解答

2019-12-24 10:46

你好，印花税不需要计提，缴纳计入税金及附加科目 
借；税金及附加——印花税    ，     贷；银行存款

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你好，是什么情况收款与开具发票金额不一致呢 收款，借；银行存款3605，贷；预收账款3605 开具发票，借；预收账款 3500 ，贷；主营业务收入 3500/1.03， 应交税费-应交增值税101.94 城建税，借；税金及附加3.57，贷；应交税费——城建税 3.57 缴纳，借；应交税费-应交增值税101.94，应交税费——城建税 3.57，贷；银行存款
2019-12-24 10:40:04
你好 借：营业外支出 贷：银行存款
2019-05-28 11:36:15
城建税看你税率有7%还有5% 96.12*7%或者96.12*5%，小规模有减半政策
2019-08-19 23:08:13
这个月少记这个么城建税，将账调回来
2017-07-19 07:57:29
这个是个人开的劳务发票吗
2019-08-19 17:45:32
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