老师，建筑业一般纳税人，跨区域涉税项目带着开好的发票及合同等到项目所在地预缴税款，里面涉及增值税及附加税，还有个人所得税和企业所得税吗？交完钱后如何按完税证明上的金额做会计分录啊？这块不是很懂，请老师帮忙详细解答？

danfeng? 追问

2019-12-24 10:40

不明白为什么预缴税款涉及个人所得税啊，这个代扣的谁的呢？

朴老师 解答

2019-12-24 10:44

企业交的哦，千分之四的个税

danfeng? 追问

2019-12-24 10:47

那在本地申报个税的时候可以用这部分预缴的税款抵扣吗？

朴老师 解答

2019-12-24 10:52

你好，这个不可以的哦，这个不能抵

danfeng? 追问

2019-12-24 10:58

这个企业预交的也是代异地施工人员扣缴的个人所得税吗，那企业所在地就不弄再对这些异地施工人员申报个税啦，可以在员工发工资的时候扣下这部分个税吗，两者金额会不会不一样呢，企业是否会白交一部分呢？

朴老师 解答

2019-12-24 11:04

企业是会白交一部分的哦

danfeng? 追问

2019-12-24 11:49

好的，谢谢老师的解答！

朴老师 解答

2019-12-24 11:56

满意请给五星好评，谢谢