买了办公用品，上个月付的款，这个月收到的发票，这个该怎么做账，上个月记入预付账款，这个月记入应收账款，对吗老师

冰 追问

2019-12-24 09:54

好，谢谢老师！

晓宇老师 解答

2019-12-24 09:55

不用客气，请同学帮老师点击5星好评，谢谢！

冰 追问

2019-12-24 09:55

老师，您帮我看下，银行存款这个数字是负的，没有加进来银行存款月末数字

冰 追问

2019-12-24 09:56

这个好像不对哈

冰 追问

2019-12-24 09:56

新公司没有期初余额

晓宇老师 解答

2019-12-24 09:57

同学，您银行存款的期末余额，必须是用期初余额加上借方发生额减去贷方发生额得出，您没有加期初余额。

冰 追问

2019-12-24 09:59

期初余额是0呀

晓宇老师 解答

2019-12-24 10:08

那不对啊，如果没有期初没有钱，那银行存款是无法付出去的。

冰 追问

2019-12-24 10:09

应收账款进来20万

冰 追问

2019-12-24 10:10

这都是本期发生额

晓宇老师 解答

2019-12-24 10:10

您应收账款进来影响银行存款吗？如果影响为什么银行存款借方发生额没有呢？

冰 追问

2019-12-24 10:15

那我是那个会计分录给弄错了，
借：应收账款       200000
   贷：主营业务收入          200000

冰 追问

2019-12-24 10:16

是不是这个错了

晓宇老师 解答

2019-12-24 10:28

如果您应收账款收回来了，应当
借：银行存款 200000
贷：应收账款 200000
你写的分录是实现收入的分录，并不是收回应收账款的分录。

冰 追问

2019-12-24 10:30

好，明白了老师！谢谢

晓宇老师 解答

2019-12-24 10:31

不用客气，请给老师5星好评，祝您生活愉快！

冰 追问

2019-12-24 10:32

好的！没问题！

晓宇老师 解答

2019-12-24 10:33

谢谢啦~~~~~~同学！祝您生活愉快！