你好，我单位是生产企业，这是2019年10月的材料账、【醋酸乙酯】的领料金额是按月末一次加权平均法计算的，由于我计算失误，算出来的金额是9700.55，正确的金额应该是9278.82.我10月填制记账凭证的时候，金额填的是9700.55，那么我该如何做。请告诉我

Kalen Wu 追问

2019-12-23 14:01

具体怎么做呢，其他人建议我做个调整的分录（借：生产成本9700.55-9278.82 贷：原材料9700.55-9278.82）

小刘老师 解答

2019-12-23 14:08

对呀，老师就是这个意思，只不过把这个放到11月份就是了，不用再往前调10月的账了。你是10月多记了成本吧，所以11月应是借原材料，贷生产成本。

Kalen Wu 追问

2019-12-23 14:11

需要福什么原始凭证吗，除了做这一笔分录（借原材料，贷生产成本），还要做其他分录吗，比如产品入库，结转销售成本

小刘老师 解答

2019-12-23 14:25

不需要，你摘要写清楚就行了。老师让你放到11月或12月就是为了方便，不再调整入库产品和销售成本了。

Kalen Wu 追问

2019-12-23 14:30

按我10月的领料是不是也要调整下

小刘老师 解答

2019-12-23 17:06

按说是要调整的，但是因为金额不大，所以没必要追溯调整了。

Kalen Wu 追问

2019-12-24 10:35

为什么

小刘老师 解答

2019-12-24 10:38

你要是差一块钱还非要追溯调整吗？你不嫌麻烦吗？重要性！