固定资产不多 可以直接 固定资产 二级科目某辆车吗？

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-23 13:15

那么折旧的时候   累计折旧还要二级科目对应吗？还是做个累计折旧明细表附在凭证里

立红老师 解答

2019-12-23 13:21

你好，如果您是财务软件，累计折旧需要设置二级明细。如果是手工账，在计提折旧时，累计折旧写总数就可以，后面附累计折旧明细表，按明细表的内容登记明细账。

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-23 13:28

请问老师如果之前年度的固定资产一直没有计提折旧   怎么处理是从现在开始计提还是  从固定资产入账次月算算到现在多少个月份一下补提上？

立红老师 解答

2019-12-23 13:35

你好，可以补提，如果折旧费是计入管理费用等损益类科目，借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
借：利润分配——未分配利润  贷：以前年度损益调整

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-23 13:54

影响企业所得税吗   需要所得税汇算清缴吗？

立红老师 解答

2019-12-23 13:57

你好，调的是去年的利润，不影响今年的企业所得税