老师您好，我们是建筑公司不允许分包业务，但是我们都是分包的，那我现在要怎么计提成本呢？工程都是给别人做的，我们只是收相应的管理费，本来不存在成本一说

吴晓婷 追问

2019-12-23 09:27

对，现在对方来问我分别需要提供多少的材料发票（70%）和多少劳务发票（30%）？之前小规模纳税人的时候我们是16.6%（税费按5.6%，管理费按11个点）算利润，现在是一般纳税人我不知道应该按多少算？

朴老师 解答

2019-12-23 09:34

人材机的比例是30:60:5，按照这个来

吴晓婷 追问

2019-12-23 09:37

你的意思是比如20万的工程，我们利润只有1万？（人工6万，材料12万，机械1万）这样也不现实吧？按原来小规模的话我们20万的工程有33200的利润呢

朴老师 解答

2019-12-23 09:40

你的利润是5%的哦，一般是按照这个比例来做的

吴晓婷 追问

2019-12-23 09:45

我们小规模的时候是16.6%，现在一般纳税人变成5%？我们管理费收20%，这里就有20%的利润了吧

朴老师 解答

2019-12-23 09:50

一般的话人材机的比例就是30:60:5

吴晓婷 追问

2019-12-23 09:52

这个我知道，我的意思是比如我们20万的工程，是直接用20万去乘以这个比例吗？还是和我们之前一样减掉利润之后的金额去乘以这个比例？

朴老师 解答

2019-12-23 10:01

就是工程金额乘以这个比例

吴晓婷 追问

2019-12-23 10:03

那不对的，这样相当于他们提供19万的成本发票过来，我们要打给他们19万元，但其实我们只要支付15万左右

朴老师 解答

2019-12-23 10:06

那你就按照你的15万来分

吴晓婷 追问

2019-12-23 10:10

那我是要怎么确定我们是要支付15万还是10万呢？或者是其他金额？我们增值税税率是9%，收的管理费不确定几个点，那我是不是应该是减掉税率+管理费的那部分，然后叫他们提供成本票？

朴老师 解答

2019-12-23 10:16

你们的成本是多少你应该知道的

吴晓婷 追问

2019-12-23 10:19

就是说不知道，所以才问老师您

朴老师 解答

2019-12-23 10:25

我说的比例就是30:60:5的哦