# 提问 #小规模物业公司 业主交电费在物业 物业按总表交电业局 请问收支费分录？交税又怎么交？谢谢

不忘初心 追问

2019-12-23 08:57

小

不忘初心 追问

2019-12-23 08:58

小规

朴老师 解答

2019-12-23 08:58

你差额纳税的话就只是利润部分交税的

不忘初心 追问

2019-12-23 09:00

分录是收λ有税  不像水税借贷抵后交   电费并未体现出差额税呀分

朴老师 解答

2019-12-23 09:02

你们不是差额纳税的？就是按照收入交的吗？分录也是这样的

不忘初心 追问

2019-12-23 09:15

收λ时  借现金贷主收λ和应交税费一应交增值税     交电费时借主成本贷银行     并未差额税呀？我迷糊

朴老师 解答

2019-12-23 09:18

应交增值税-差额计税的

不忘初心 追问

2019-12-23 09:19

这个提问发现中有篇你这不是代付而是转售了  文章中说电和水不同  电是全额计税    您看看这篇文

不忘初心 追问

2019-12-23 09:20

不要漏步 咋差额了？

朴老师 解答

2019-12-23 09:31

那个成本就是付出去的哦，收到水费做增值税的时候直接用差额来计算就可以

不忘初心 追问

2019-12-23 10:03

没法直接呀  按当时现金作收入作税   哪来差额   你具体做

朴老师 解答

2019-12-23 10:08

物业公司水费差额征税的账务处理： 

1、支付自来水公司水费时： 

  借：主营业务成本 

    应交税费——未交增值税（可差额抵的部分增值税）

      贷：银行存款 

2、收取业主自来水费时： 

  借：现金或银行存款  

      贷：主营业务收入 

        应交税费——未交增值税  

不忘初心 追问

2019-12-23 10:08

水费是差额征收
电费是全额交税对不？这样理

不忘初心 追问

2019-12-23 10:10

为啥一直给我水费分录？我要电费分录   不一样

朴老师 解答

2019-12-23 10:17

水电费都可以差额纳税的，是一样的

不忘初心 追问

2019-12-23 10:19

电费分录不一样  我

不忘初心 追问

2019-12-23 10:19

我晕   你具体做做  别掉

朴老师 解答

2019-12-23 10:22

电费你是做的代收代付还是收入呢？电费申请差额纳税了吗

不忘初心 追问

2019-12-23 10:26

还要申请？怎么申请？

朴老师 解答

2019-12-23 10:30

就是备案。
 根据国家税务总局网站信息，差额纳税的纳税人，在增值税申报时要提交的资料：纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，还应报送：符合法律、行政法规和国家税务总局规定的有效凭证及清单。

  所以纳税人按差额缴纳增值税时要提交资料备案。