送心意

朴老师

职称会计师

2019-12-23 08:45

你申请差额纳税,只按差额部分的计算税就可以了
收支分录的话收到借现金贷其他业务收入贷销项
付出去借其他业务成本贷应付账款
借应付贷银行

不忘初心 追问

2019-12-23 08:57

不忘初心 追问

2019-12-23 08:58

小规

朴老师 解答

2019-12-23 08:58

你差额纳税的话就只是利润部分交税的

不忘初心 追问

2019-12-23 09:00

分录是收λ有税  不像水税借贷抵后交   电费并未体现出差额税呀分

朴老师 解答

2019-12-23 09:02

你们不是差额纳税的?就是按照收入交的吗?分录也是这样的

不忘初心 追问

2019-12-23 09:15

收λ时  借现金贷主收λ和应交税费一应交增值税     交电费时借主成本贷银行     并未差额税呀?我迷糊

朴老师 解答

2019-12-23 09:18

应交增值税-差额计税的

不忘初心 追问

2019-12-23 09:19

这个提问发现中有篇你这不是代付而是转售了  文章中说电和水不同  电是全额计税    您看看这篇文

不忘初心 追问

2019-12-23 09:20

不要漏步 咋差额了?

朴老师 解答

2019-12-23 09:31

那个成本就是付出去的哦,收到水费做增值税的时候直接用差额来计算就可以

不忘初心 追问

2019-12-23 10:03

没法直接呀  按当时现金作收入作税   哪来差额   你具体做

朴老师 解答

2019-12-23 10:08

物业公司水费差额征税的账务处理: 

1、支付自来水公司水费时: 

  借:主营业务成本 

    应交税费——未交增值税(可差额抵的部分增值税)

      贷:银行存款 

2、收取业主自来水费时: 

  借:现金或银行存款  

      贷:主营业务收入 

        应交税费——未交增值税  

不忘初心 追问

2019-12-23 10:08

水费是差额征收
电费是全额交税对不?这样理

不忘初心 追问

2019-12-23 10:10

为啥一直给我水费分录?我要电费分录   不一样

朴老师 解答

2019-12-23 10:17

水电费都可以差额纳税的,是一样的

不忘初心 追问

2019-12-23 10:19

电费分录不一样  我

不忘初心 追问

2019-12-23 10:19

我晕   你具体做做  别掉

朴老师 解答

2019-12-23 10:22

电费你是做的代收代付还是收入呢?电费申请差额纳税了吗

不忘初心 追问

2019-12-23 10:26

还要申请?怎么申请?

朴老师 解答

2019-12-23 10:30

就是备案。
 根据国家税务总局网站信息,差额纳税的纳税人,在增值税申报时要提交的资料:纳税人销售服务、不动产和无形资产,在确定服务、不动产和无形资产销售额时,按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,还应报送:符合法律、行政法规和国家税务总局规定的有效凭证及清单。

  所以纳税人按差额缴纳增值税时要提交资料备案。

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你是差额纳税的还是简易计税的
2019-12-23 11:57:52
借:银行存款 300 贷:主营业务收入 38.83 贷:应交税费 1.17(来源40/(1+3%)*3%) 贷:其他应付款 260 借:其他应付款 260 贷:银行存款 260
2019-12-23 11:57:05
收水费 借:银行存款 库存现金 贷:营业收入 应交税费-增值税 付电费 借:营业成本 贷:银行存款
2019-02-11 15:04:20
你申请差额纳税,只按差额部分的计算税就可以了 收支分录的话收到借现金贷其他业务收入贷销项 付出去借其他业务成本贷应付账款 借应付贷银行
2019-12-23 08:45:18
请问,你们需不需要给业主开电费的发票?
2019-12-23 07:05:48
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