老师好，请问18年的费用票能放在19年报

顺利的时光 追问

2019-12-23 08:34

老师，问下那个卖农药的公司进农药回来取得的一些货运单都是几十远的那种，能按这些单入帐吗，没有发票的，

邹老师 解答

2019-12-23 08:35

你好，这个货运单是个人给你单位提供货运服务而开具的单据吗？

顺利的时光 追问

2019-12-23 08:49

是物流公司的货运

顺利的时光 追问

2019-12-23 08:50

货运

顺利的时光 追问

2019-12-23 08:52

就是物流公司给的货运单，能不能按这些入帐，

邹老师 解答

2019-12-23 08:53

你好，对方是单位的，需要对方提供货运发票，而不是提供货运单入账的

顺利的时光 追问

2019-12-23 09:15

那这些都是几十元的运费，人家又不开票，我只能不入这些费用

邹老师 解答

2019-12-23 09:16

你好，几十元的运费，人家又不开票，这种情况你可以做无票支出，汇算清缴做纳税调增处理

顺利的时光 追问

2019-12-23 09:18

还有就是平时买的一些办公用的笔，纸，杯，几十块钱，也是只收到了送货单，没有票的，也不能按送货单入帐

邹老师 解答

2019-12-23 09:19

你好，销售办公用的笔，纸，杯这些对方没有办理营业执照吗？

顺利的时光 追问

2019-12-23 09:22

在批发部买的，他们应该有营业执照的

邹老师 解答

2019-12-23 09:23

你好，那就应当让对方提供发票入账，没有发票就需要做纳税调增处理的

顺利的时光 追问

2019-12-23 09:24

但昰买几十元的东西人家好多都不开票，都不知怎么入帐，

邹老师 解答

2019-12-23 09:26

你好，做无票费用正常入账，借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目，汇算清缴的时候做纳税调增处理

顺利的时光 追问

2019-12-23 09:27

老师，能给我列下哪些是要票才能入，哪些是不要票也能入

邹老师 解答

2019-12-23 09:28

你好，针对个人的单月金额500元以下可以没有发票入账
针对单位的，必须要取得发票入账的

顺利的时光 追问

2019-12-23 09:29

没票的如果现在正常做了费用，那到汇算清缴时间是不是要做调增回来

邹老师 解答

2019-12-23 09:33

你好，没票的如果现在正常做了费用，那到汇算清缴的时候是需要做纳税调增应纳税所得额处理的

顺利的时光 追问

2019-12-23 09:37

到汇算时是先填表，再做分录吗？那时调增处理分录怎样做

邹老师 解答

2019-12-23 09:37

你好，先做纳税调增处理，如果有补交企业所得税
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款