当年费用当年报销，如果当年漏报还能报吗？

筱然 追问

2020-03-18 12:03

老师，我们有个同事差旅费是19年10月产生的，忘记报销，也没入账。现在已经年结了，请问怎么入账？

王晶老师 解答

2020-03-18 12:07

现在计入今年的吧，也可以的

筱然 追问

2020-03-18 12:08

老师，不用调整吗？

王晶老师 解答

2020-03-18 12:10

费用不多吧，不用了呢

筱然 追问

2020-03-18 12:11

2000块

王晶老师 解答

2020-03-18 12:14

不用调整了，没多少钱

筱然 追问

2020-03-18 12:21

老师，如果调整，分录该怎么写？

王晶老师 解答

2020-03-18 12:27

借管理费用，贷i银行存款，借以前年度损益调整，贷管理费用，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整

筱然 追问

2020-03-18 12:35

老师，企业还在筹建期，差旅费都进去在在建工程了。没有损益产生，请问分录怎么写？

王晶老师 解答

2020-03-18 12:36

没有啊，就计入费用吧，，计入今年

筱然 追问

2020-03-18 12:58

老师，这笔差旅费是盖厂房期间发生的，今年还在盖厂房，是计入在建工程—待摊费用的，如果入到今年，应该怎么写分录？去年没有损益产生。

王晶老师 解答

2020-03-18 13:13

今年还计入，在建工程还是这样计

筱然 追问

2020-03-18 14:25

借:在建工程—待摊费用   2000
贷:银行存款   2000
借:以前年度损益调整 2000
贷:再建工程—待摊费用 2000
借:利润分配—未分配利润  2000
贷:以前年度损益调整  2000
请问老师对吗？

王晶老师 解答

2020-03-18 14:29

你们不是没有设置损益科目嘛

筱然 追问

2020-03-18 14:30

没有，基建阶段，全部费用进去在建工程—待摊费用了。

王晶老师 解答

2020-03-18 14:32

那也应该没有未分配利润科目的呢

筱然 追问

2020-03-18 14:52

是的，没有未分配利润科目。那应该怎么写分录呢？

王晶老师 解答

2020-03-18 14:52

直接计入在建工程里面吧