某公司为居民企业，主营业务为机械设备生产与销售，适用的企业所得税税率为25％，2019年度有关收支情况如下： （1）取得产品销售收入4500万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入100万元。 （2）发生产品销售成本1650万元； （3）发生管理费用450万元，其中：业务招待费支出50万元； （4）发生销售费用1200万元，其中：广告费、业务宣传费支出700万元； （5）发生财务费用100万元，其中：支付银行贷款利息支出（不符合资本化条件）80万元，手续费支出22万元，银行存款利息收入2万元； （6）发生营业外支出180万元，其中：支付税务机关罚款5万元，支付给客户的合同违约金75万元；直接向某希望小学85万元； （7）计提存货跌价准备50万元，计入当期资产减值损失； （8）发生税金及附加100万元； （9）2019年度已实际缴纳的企业所得税额为10万元。 已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。 要求： 根据上述资料，分析回答下列

请问资产负债表日后事项，如果少计提存货跌价准备10万，做正确分录，借:资产减值损失10 贷:存货跌价准备10 ，借:递延所得税资产2.5，贷:所得税费用2.5为什么不考虑应交所得税，资产减值损失属于损益类科目。

答： 因为这个损失不能税前扣除

某公司为居民企业，主营业务为机械设备生产与销售，适用的企业所得税税率为25％，2019年度有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4500万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入100万元。（2）发生产品销售成本1650万元；（3）发生管理费用450万元，其中：业务招待费支出50万元；（4）发生销售费用1200万元，其中：广告费、业务宣传费支出700万元；（5）发生财务费用100万元，其中：支付银行贷款利息支出（不符合资本化条件）80万元，手续费支出22万元，银行存款利息收入2万元；（6）发生营业外支出180万元，其中：支付税务机关罚款5万元，支付给客户的合同违约金75万元；直接向某希望小学85万元；（7）计提存货跌价准备50万元，计入当期资产减值损失；（8）发生税金及附加100万元；（9）2019年度已实际缴纳的企业所得税额为10万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列

答： 你好！ 计算步骤如图。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

繁荣公司为居民企业，主营业务为电子产品生产与销售，适用的企业所得税税率为25％，2019年度有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4,500万元，接受捐赠收入500万元。（2）发生产品销售成本2300万元；（3）发生管理费用1350万元，其中：业务招待费支出10万元；(4）发生销售费用1050万元，其中：广告费、业务宣传费支出700万元；(5）发生财务费用43万元，其中：支付银行贷款利息支出（不符合资本化条件）43万元，手续费支出2万元，银行存款利息收入2万元；（6）发生营业外支出15万元，其中：支付税务机关罚款8万元，支付给客户的合同违约金7万元；（7）计提存货跌价准备20万元，计入当期资产减值损失；（8）发生税金及附加100万元；（9）2019年度已实际缴纳的企业所得税额为5万元；(10）2019年度从业人数和资产总额见下表:(见图)已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

答： 你看一下图片，同学