老师好，我们公司11月底注册，营业执照已经下来，但紧接着更换注册地址，新的营业执照还没办下来，我们还没在税务局核定税种，社保也没开账户，，这种情况有什么不利的影响吗？另外我们什么时候建账比较好？

加油向未来 追问

2019-12-22 09:17

已经有经营支出就要建账吗？但是新营业执照还没回来还没做税务登记，也没社保登记

小惑老师 解答

2019-12-22 09:22

那你就尽快办理，然后办理后建账

加油向未来 追问

2019-12-22 09:24

有影响吗？是不是要先税务登记和社保登记后才能建账比较好？

小惑老师 解答

2019-12-22 09:32

这个没关系，同时进行就可以了

加油向未来 追问

2019-12-22 09:41

不过关键是我们新营业执照还不知道什么时候能回来，没有税务登记，建账后如果跨月了营业执照还没回来不能做税务登记，跨月了比如税务这块账务处理怎么做？税费计提？结账？这些是不是不好处理？

小惑老师 解答

2019-12-22 10:01

你已经正常营业了吗？有收入了？

加油向未来 追问

2019-12-22 10:02

目前还没有正常营业，也还没有收入

小惑老师 解答

2019-12-22 10:22

那就不会涉及税金的问题，你要是有支出了就应该建账了

加油向未来 追问

2019-12-22 10:31

1、假如：现在建账，月底营业执照还没回来，没有核定税种，等明年1月份才核定税种，那到时候1月份报税的时候给税务局提供的报表和财务软件的报表是不是就不一样了？因为财务软件12月份就已经建账
2、现在建账涉及到实收资本的印花税能报吗？

小惑老师 解答

2019-12-22 10:42

一样啊，你不管什么时候建账，你要把你之前发生的都要入账的

小惑老师 解答

2019-12-22 10:42

你资金已经实际缴纳注册资本了吗？

加油向未来 追问

2019-12-22 10:45

1、比如12月份建账，12月份会有报表，因为没有税务登记而没有报税，1月份也会有1月份的报表，等1月份税务登记后，1月份报税不是要提供1月份的报表吗？那这就不是漏了12月的？
2、已经有钱转进公户

小惑老师 解答

2019-12-22 11:17

没有啊，你的上年数结转到下年了

加油向未来 追问

2019-12-22 11:22

上年利润表的数据也结转到下一年？开办费可以到开业期一次性扣除是是吗，现在建账没有报税上传报表，12月份的开办费到时候怎么上传申报？

小惑老师 解答

2019-12-22 13:30

利润不结账，但是资产负债表的未分配利润就包括上年利润表的数了

小惑老师 解答

2019-12-22 13:31

开办费可以一次性计入管理费用，也可以计入长期待摊费用再摊销

小惑老师 解答

2019-12-22 13:32

都会反映在你资产负债表里了

加油向未来 追问

2019-12-22 15:31

如果开办费要一次性计入管理费，筹备期要怎么操作？

小惑老师 解答

2019-12-22 15:31

你好，你说怎么样操作是什么意思

小惑老师 解答

2019-12-22 15:32

你好，你说怎么样操作是什么意思？具体指什么

加油向未来 追问

2019-12-22 15:36

1、筹备期会计分录是这样吗：借管理费用开办费，贷银行存款等，每个月月末，借本年利润，贷管理费用开办费，那到开业期要怎么做，才能在开业期计入费用？
2、开办费如果在筹备期这样做：借长期待摊费用开办费，贷银行存款等，等开业一次性计入费用，借管理费用，贷长期待摊费用开办费，这样可以吗？
麻烦老师一一详细点回复，后面我没有提问的次数了

小惑老师 解答

2019-12-23 07:15

1，等正式经营时该计入什么费用就什么费用。
借：管理费用-办公费，交通费

小惑老师 解答

2019-12-23 07:17

可以计入长期待摊费用，一次性处理。可以，企业自愿选择摊销方式 。一次性计入管理费用，或者长期待摊费用摊销。

小惑老师 解答

2019-12-23 07:19

进入管理费用后，因为是损益科目月末结转到本年利润
借：本年利润
贷：管理费用