你好老师，我们工程还没有进度结算没有开票，但已经开工要给工人发放点工资，怎么做账

Christine 追问

2019-12-21 16:03

怎么写摘要

bamboo老师 解答

2019-12-21 16:03

摘要可以写预付职工工资

Christine 追问

2019-12-21 16:04

可以在开票那个月再记入工程施工吗

Christine 追问

2019-12-21 16:04

我们是根据开票金额确认收入

Christine 追问

2019-12-21 16:06

可以直接写支付某工程工人工资吗

bamboo老师 解答

2019-12-21 16:06

这个是成本啊 您开票后从工程施工转到主营业务成本

Christine 追问

2019-12-21 16:22

当月发的时候记入工程施工？

Christine 追问

2019-12-21 16:23

发的多少并不一定是开票对应的成本啊

Christine 追问

2019-12-21 16:24

我们都是开票的时候按比例计提

bamboo老师 解答

2019-12-21 16:30

当月发的时候记入工程施工  
发的时候不需要对应开票的成本 您开票的时候再根据对应的成本把不够的补计提就好了

Christine 追问

2019-12-21 16:51

那如果就是当月出不了工资表，开发票才核算进度和工人工资呢

bamboo老师 解答

2019-12-21 16:54

那您银行存款余额一致么？

Christine 追问

2019-12-21 16:54

开票当月按比例把人工费一起计提可以吗

bamboo老师 解答

2019-12-21 16:55

如果您银行存款金额一致 可以的

Christine 追问

2019-12-21 17:12

什么意思？发放金额和计提的一致

bamboo老师 解答

2019-12-21 17:19

我的意思是您是不是通过银行存款发放的

Christine 追问

2019-12-21 17:55

是的

bamboo老师 解答

2019-12-21 17:56

那您只做一笔？
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

Christine 追问

2019-12-21 19:27

这是付工资，开发票当月计提人工费

bamboo老师 解答

2019-12-21 19:28

那您资产负债表应付职工薪酬科目是负数 
按您说的做也可以