老师你好：例如本月销项税是10 进项税5 本期应交增值税5 上月留抵税额是5。本月应怎样计提增值税。

maize老师 解答

2019-12-21 10:49

借销项税额 10  贷转出未交增值税 10  借转出未交增值税 10 贷进项税额10

maize老师 解答

2019-12-21 10:56

10 你这个之前留底税额5没有做分录话，那这个结转是做10

maize老师 解答

2019-12-21 11:08

按你这个说法，你这个系统都交不了税啊，你这个进项税额+留底税额有10  你这个咋申报交了税，除非你们认证，放弃申报不抵扣，

maize老师 解答

2019-12-21 11:16

所以我问你上期那个留底税额，你之前做分录么，没有那这个做借转出未交增值税 10  贷进项税额 10

maize老师 解答

2019-12-21 11:54

没有就补上就可以，没有做现在补上

赵 追问

2019-12-21 10:47

老师你能帮我写个会计分录吗

赵 追问

2019-12-21 10:53

我的进项税已经认证了，我想问的是这个月计提增值税的金额是10还5 ，

赵 追问

2019-12-21 11:03

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10贷：应交税费-未交增值税10   交税时，应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5    这么做对吗？

赵 追问

2019-12-21 11:14

我写的不对老师，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5贷：应交税费-未交增值税5还是就不写分录，因为本交应交增值税5，上月留抵税是5 本月是不用交的。

赵 追问

2019-12-21 11:46

老师你的意思是不是如果每个月有进项有销项先做一笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额   借：应交税费-应交增值税-销项税额  贷：应交税费-应交增值税-应交税费-应交增值税-转出未交增值税  我是以前没做过这个分录，现在应怎么办。

赵 追问

2019-12-21 11:48

现在我的进项税和销项税还有转出未交增值税的帐面上都有余额