老师，您好！我们是商贸企业，最近和几个公司签订的合同，老板说按合同核算，我现在遇到了这样的一个问题，有的合同老板跟几个合伙人前期有注入资金，有的没有。现在老板拿A公司的销售款付B公司的进货款，可是B公司之前老板和几个合伙人注入的资金根本不够冲B公司的进货款，再说和B签合同前也花费了不少钱，请问老师我怎样做这个账呢？

坚强的薯片 追问

2019-12-21 11:06

老师，不是这样的，我没表述清楚，签合同之前要花费呀，请客送礼什么的，所以老板和几个合伙人才投入的等于是备用金，但是老板说了，一旦这个项目成本回来了，这个钱是要收回来的。现在他用别的项目的回款支付了这个项目的进货款，我现在银行存款这里不够减了，再减下去就是负的了，所以不知道怎么办了

坚强的薯片 追问

2019-12-21 11:08

老板说是每个项目合同分开核算，所以每个项目我列的都有银行存款，可是这个项目它不能是负的呀，对不？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 11:51

你这些费用是老板垫付的？
借，X费用
贷，其他应付款

坚强的薯片 追问

2019-12-21 12:05

那老师，这个进货款不够减了怎么办？因为他是用别的合同回款付的，我这边应该怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 12:22

你其他合同回款你是增加了你的存款啊
你直接用这个款项就可以了啊

坚强的薯片 追问

2019-12-21 12:36

老师的意思是银行存款科目只需要列个总的就可以，把各个项目的放进去，不用按每个项目都设置银行存款这个科目是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 12:54

是的，就是这个意思
你这都是企业的存款，可以使用

坚强的薯片 追问

2019-12-21 12:57

老师，那老板说要按照合同项目分开核算的，我现在应该怎么办？   我把每个合同项目都单列的好多科目，其中就有银行存款，所以这会把我难住了

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 13:06

项目分开核算，是指收入成本费用利润分开核算。
你这资金如果并不是说不能其他项目使用。

坚强的薯片 追问

2019-12-21 15:18

老师，我能听懂您的意思，可是实务操作中，我是把各个项目的成本费用在各个项目的备用金中递减的对吧？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 15:20

是的，实际 工作中，你分开核算只是分开核算利润，怎么可能分开核算钱，这个没办法 分开 的

坚强的薯片 追问

2019-12-21 15:27

所以啊现在又回到了我问您的第一个问题上，就是这个项目的备用金不够递减它的进货款呀

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 15:28

你这资金不需要分开 核算呀
就是其他项目资金他还是可以用
只是利润分开算啊

坚强的薯片 追问

2019-12-21 15:46

老师，您的意思是 我打个比方哦，我们签了A、B.C  D四个项目分别签了销售合同，现在A把合同款的30%给我们了，老板和几个合伙人垫资了3万，而且垫付了A项目的进货款，而B这边支付了85%的合同款，老板用这85%的合同款支付了B的进货款。现在就要用A的30%合同款和B剩余款项支付了C的进货款，当然C老板和几个合伙人垫资30000，但是C的进货款是10万。老师，您的意思是不是总的银行存款科目下A的收入30%+B的收入85%-B的进货款—C的进货款？那什么递减各个项目的垫资备用金呢？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 15:49

你如果确实 是要资金也分开计算，你占用的其他资金，你就是做一个分录
借 银行存款
贷其他应付款，占用的项目这边是 借 其他应收款  贷 银行存款
你这样就有钱了

坚强的薯片 追问

2019-12-21 15:59

老师，您不要介意，我之前也问过朋友，她说一个公司资金不用分开核算，所以我晕了我现在也不知道该不该分开核算，可是不分开核算的话，老板不可能给每个项目都垫资的呀！可是分开核算了，老板又用别的几个项目回款付另外一个，好乱呀！

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 16:05

本就是不应该分开核算。
但是你前面一直强调要分开核算
你如果要分开核算就按我给你的分录处理。

坚强的薯片 追问

2019-12-21 16:09

老师，您好！老板和几位合伙人垫资的钱我该不该给银行存款的总账科目里写呢？

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 16:14

不需要，你这是其他应付款，这是你欠的钱，不是收的