1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2019-12-21 09:24

这个的话，涉及销项税/进项税的结转问题。   分录    借：应交税费-应交增值税-销项税额    10        贷：应交税费-应交销项税-进项税额    5     应交税费-未交增值税    5

赵 追问

2019-12-21 09:31

老师，本月销项税--进项税=10上月留抵税额是5本月应怎么计提增值税

许老师 解答

2019-12-21 09:40

哦，是这个意思，刚才以为销项10万元，进项5万元呢，不好意思。    上月留抵的5万元，在借方，是应交税费-未交增值税 5万元，这个先不用管它。    本期  借：应交税费-应交增值税   10   贷：应交税费-未交增值税   10      这样的话，应交税费-未交增值税科目合计，是贷方余额5万元。   交的时候   借：应交税费-未交增值税   5   贷：银行存款   5

赵 追问

2019-12-21 09:42

谢谢老师，是我没表达清楚。

许老师 解答

2019-12-21 09:47

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

上传图片  
相关问题讨论
这个的话，涉及销项税/进项税的结转问题。 分录 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-应交销项税-进项税额 5 应交税费-未交增值税 5
2019-12-21 09:24:46
借：应交税金—未交税金 贷：应交税金—应交增值税—进项税额 借：应交税金—应交增值税—销项税额 贷：应交税金—未交税金
2019-12-21 09:11:54
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模纳税人发生计入贷方，缴纳计入借方
2017-10-03 20:44:26
增值税不用做计提哦，就在做收入时候 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2015-11-16 14:33:26
你好！计提不用附件的。
2018-09-13 09:38:34
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...