请问一下生产型出口企业，如果内销本月没有留抵进项，缴纳了增值税，有一笔报关的开具了出口发票，需要在退税系统做申报吗？

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-20 19:19

没有留抵进项税额，所以没得税退！那这笔报关单在退税系统中做什么操作？跟做退税一样的操作吗？

种老师 解答

2019-12-20 19:34

是的，这个就是一个形式上的申报

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-20 19:53

那是不是也可以把这张报关单留着下次有留抵进项时再一起退税申报？

种老师 解答

2019-12-20 19:55

可以啊，这个没有什么问题的

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-20 19:58

好的，我们留抵一直都不多，我这个月还是把这张做申报了吧。是跟平时做退税申报时一样的操作吧！都是要预申报与正式申报流程？

种老师 解答

2019-12-20 19:59

是的，这个没有什么不同的

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-20 20:00

那我做了这个申报并没有退税，是不是免抵税额=免抵退税额，就需要缴纳附加税了吧

种老师 解答

2019-12-20 20:01

不需要的，你实际缴纳的才交税的

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-20 20:02

免抵税额不是需要缴纳附加税的吗？

种老师 解答

2019-12-20 20:03

看错了，抱歉，确实是要，这个

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-20 20:14

好的，这样我就彻底明白了，再请教一下退税系统中免抵退汇总表是需要自己填写吗？

种老师 解答

2019-12-20 20:15

需要的，税务局进行审核的