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送心意

张伟老师

职称： 会计师

2016-02-29 21:06

2015，9月出口的货物贸易方式500个，已免税未退税，201601月发生退运100个，退运方式为成品进料退换，现在我所属期2016.02月要怎么把退运的100个补税？怎么财务怎么处理？国税怎么处理？

山寨叮当 追问

2016-02-29 21:09

老师们我们贸易方式是进料对口走手册的
   1512月报关单 一条 数量1000pcs已免税未退税，
16.02月发生退运数量200pcs，退运方式是:成品退换..
我所属期16.02期可以做退税吗，？要不要开具退运200个的红字发票？
如果退税退税按多少pcs做啊？

张伟老师 解答

2016-03-03 14:31

你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）

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2015，9月出口的货物贸易方式500个，已免税未退税，201601月发生退运100个，退运方式为成品进料退换，现在我所属期2016.02月要怎么把退运的100个补税？怎么财务怎么处理？国税怎么处理？
2016-02-29 21:06:27
同学你好 对的 需要开具红字发票信息表 开红字发票
2021-07-15 14:47:56
 外贸企业出口货物发生退运的，应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》并携其到海关申请办理出口货物退运手续。出口企业发生退货，需在出口退税申报系统进行退运证明录入，生成电子数据，持纸质退运已补税（未退税）证明申请表等资料去主管税务机关办理出口商品退运证明。外贸企业发生退运的，已申报退税的，需先补税，未申报退税的，不需补税。申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》时应填报《退运已补税（未退税）证明申请表》，提供正式申报电子数据及下列资料：   ①出口货物报关单（退运发生时已申报退税的，不需提供）；   ②出口发票（外贸企业不需提供）；   ③税收通用缴款书原件及复印件（退运发生时未申报退税的不需提供）；   ④主管税务机关要求报送的其他资料。   在外贸企业出口退税申报系统录入退运证明的操作说明:   进入外贸企业出口退税申报系统－进入向导－单证申报向导，   (1)第二步－单证申报数据录入-退运已补税（未退税）证明申请表-录入数据后‚点击“设置标志”；   (2)第五步-生成正式申报软盘-打印单证申报数据-退运已补税（未退税）证明申请表；   (3) 第五步-生成正式申报软盘-生成单证申报数据。   （2）外贸企业退运时的账务处理：   冲减退运收入：   借：应收外汇账款（红字）   贷：主营业务收入－出口收入（红字）   借：主营业务成本（红字）   贷：库存商品（红字）   借：主营业务成本（征退税率之差）   贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）（征退税率之差）   对已办理申报退税的出口货物，根据其主管税务机关规定的应补交税款，作如下会计分录：   借：应交税费－应交增值税（出口退税）   主营业务成本（消费税退税）   贷：银行存款
2022-03-04 17:06:45
按十月一号的汇率
2016-10-31 11:26:30
同学您好，有的付费系统是可以的
2021-08-01 16:32:31
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