公司没有社保，但是申报工资有员工超过5000元，要交个人所得税，那这笔税怎么计提？

SчЁMiй 追问

2019-12-20 12:10

那不就是跟我的工资对不上吗？

微微老师 解答

2019-12-20 13:06

个税不是从员工的工资里面扣除的吗？你计提工资的时候，假设员工工资105块，其中代扣的个税5块计提的是借：费用-工资105贷：应发工资105
借：应付工资5
贷：应交税费～应交个人所得税5
发工资的时候：
借：应发工资100
贷：银行存款100

SчЁMiй 追问

2019-12-20 13:21

但是我就是申报了105，计提也是105，然后付也是105的

微微老师 解答

2019-12-20 13:26

您的意思是员工的个人所得税是企业支付的，是吗？

SчЁMiй 追问

2019-12-20 13:32

其实我也不清楚是谁支付的，客户给我的工资申报表就是105，所以我计提的就是105，银行付工资也是105，然后要交的那5块个税，我就不知道怎么计提了

微微老师 解答

2019-12-20 13:37

这个问题需要搞清楚，然后按照下面这个逻辑来计提就对了，假设员工工资105块，其中代扣的个税5块计提的是借：费用-工资105贷：应发工资105
借：应付工资5
贷：应交税费～应交个人所得税5
发工资的时候：
借：应发工资100
贷：银行存款100

SчЁMiй 追问

2019-12-20 14:22

老师，员工的个人所得税是企业支付的

微微老师 解答

2019-12-20 14:24

借：费用
贷：应交税费～应交个人所得税