老师您好：请问一下10月申报9月的时候，认证了 一张进项发票已申报 但现在发现对方开错了，现在对方冲了，请问一下，再次申报的时候，请问申报表上要进项税转出吗？

磨 追问

2019-12-20 10:16

那分录呢，当时直接入了进项税的。要不 要再做其他的分录

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:18

您好，假设您当时是购买的费用类发票
现在您做分录
借：管理费用等
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

磨 追问

2019-12-20 10:25

假如当时买时候入了：
借：库存商品
     进项税  
贷：银行   
那要怎么做

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:27

您好，一样的哈
借：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

就等于这部分不能抵扣了，需要直接将税额部分转入到成本里去


如果您这部分成本已经结转，那么您还需要补一笔 转成本的分录的

磨 追问

2019-12-20 10:28

老师，那个借库存商品 是要红字吗？  不然不是会变多了

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:29

你好，是的，不是红字，因为本来做了进项税，现在不能抵扣了，那么对应税额部分入成本了

磨 追问

2019-12-20 10:32

哦，那正常不是还有一张红字发票回来吗？  这个会不会跟刚才的分录有冲突

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:33

您好，您是说您红字发票还没拿到吗

磨 追问

2019-12-20 10:34

对方有开了红字信息表了，但还没有到手的

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:35

您好，红字信息表也是需要开发票的o ~~

磨 追问

2019-12-20 10:36

那做了以上分录转出，  收到红字发票  直接安票入账，是这样的吗？

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:37

您好，需要收到红字发票之后才做以上的分录的

磨 追问

2019-12-20 10:43

哦。 我有点迷糊，  是收到红字发票后， 正常是要做一笔录红字分录的：
  借： 库存商品   
         进项税  
    贷：银行或者应付  

然后再
借：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

宸宸老师 解答

2019-12-20 10:44

您好，对的，不用迷糊的哈