美容院的内帐，收入有：充值的（不是一次消费完的），有直接办卡消费的，会计分录要如何做？做出来的营业收入和我收的现金是否能对得上？一个是充值还有赠送金额，赠送的部分要怎么做分录？

健壮的绿草 追问

2019-12-19 23:24

比如我充10000送5000
第一消费充值的6980，又用了送的3980怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2019-12-19 23:34

借，银行存款10000
预计负债5000
贷，预收账款15000
借，预收账款6980
贷，营业收入6980
借，预计负债3980
贷，预收账款3980

健壮的绿草 追问

2019-12-19 23:39

到最后的利润表，我所收到银行存款就跟营业收入就对不了

健壮的绿草 追问

2019-12-19 23:41

我要如何体现出我收到的钱和这个营业收入是相等的

健壮的绿草 追问

2019-12-20 00:05

又是如何结转成本？

健壮的绿草 追问

2019-12-20 11:37

老师在吗

陈诗晗老师 解答

2019-12-20 12:54

哪里对不上呢，
你赠送 的就是预计负债，根本不影响你的存款 和收入
你实际发生的工资，产品结转成本。