如果我们是高新企业,想要即征即退,我可以把进项税额都不分配到复合即征即退的那部分吗,就是让复合即征即退的销项税就是增值税,然后超过3%的部分,以后退回来。
Fernweh
于2019-12-19 15:01 发布 1267次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2019-12-19 15:42
你好,同学,就是这个意思,实际税负超过3%部分退
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你好,同学,就是这个意思,实际税负超过3%部分退
2019-12-19 15:42:44

计算加计抵减
借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减
抵减应交增值税
借:应交税费-未交增值税
贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
2023-11-10 15:25:40

您好
当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额%2B当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
借:应交税费 — 应交增值税(进项税额加计抵减额)
贷:其他收益
2024-07-06 08:22:56

高新技术企业中的先进制造业一般纳税人可以享受增值税进项税额加计抵减5%的优惠政策
2025-03-04 14:04:29

加计抵减金额的计算应该是基于应纳税销售额和进项税额的比例。即:
加计抵减金额 = 进项税额 × (应纳税销售额 / 总销售额)
= 39万 × (300万 / (500万 %2B 100万))
2024-03-07 09:00:49
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