老师，公司购买的微波炉放于食堂，开具的增值税专用发票，怎么做分录

H.H 追问

2019-12-19 11:31

就这张发票的分录

邹刚得老师 解答

2019-12-19 11:31

你好
借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
（针对这个回复有什么疑问 吗？）

H.H 追问

2019-12-19 11:39

不含税税额和税额怎么计入，

邹刚得老师 解答

2019-12-19 11:40

你好，这个需要按含税计入费用核算，因为是用于职工福利，进项税额是不可以抵扣的

H.H 追问

2019-12-19 13:51

但是勾选平台里已经认证了呢，怎么做账

邹刚得老师 解答

2019-12-19 13:52

你好，那就需要这样处理
借；管理费用等科目 ，应交税费——应交增值税（进项税额）， 贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
然后转出处理
借；管理费用等科目，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）

H.H 追问

2019-12-19 13:55

那平台里勾选不认证可以吗

邹刚得老师 解答

2019-12-19 13:56

你好，不认证就直接不用勾选的

H.H 追问

2019-12-19 14:00

如果不勾选，平台里总显示有这两张票，还有就是管理费用下二级科目是啥

邹刚得老师 解答

2019-12-19 14:01

你好，二级科目是福利费
有这两张发票显示没有关系的