以前年度损益调整有数据 怎么调整资产负债表未分配利润的年初数 而且资产负债表是平的呢？

蓝精灵???? 追问

2019-12-19 11:05

不调整 未分配利润的期末数不等于期初数加净利润啊

小黎老师 解答

2019-12-19 11:19

您好，这部分损益调整的数据加或者减计算进去就可以了

蓝精灵???? 追问

2019-12-19 11:20

账上不用调整吗？我们公司审计  审计让找平  我怎么找平啊

小黎老师 解答

2019-12-19 11:27

您好，账上不用调整 报表调一下

蓝精灵???? 追问

2019-12-19 11:29

怎么调？调了报表会不会不平啊

小黎老师 解答

2019-12-19 11:31

您好，看下下面的例子
1）首先应在凭证上找出含有以前年度损益调整的分录，
该公司存在以下2笔调整：
1.借：库存商品-存货 53,993.32
贷：以前年度损益调整 53,993.32
2.借：应交税费-应交城建税 9,843.44
应交税费-应交城建税 4,218.60
应交税费-应交城建税 2,812.41
贷：以前年度损益调整 16,874.45
（2）再根据分录调整资产负债表上相关科目的期初数以及利润表上的年初未分配利润；则该公司的资产负债表存货科目期初数调增53,993.32元，应交税金调减16,874.45元，资产负债表年初未分配利润调增53,993.32+16,874.45=70,867.77元，此时年初分配利润=-1,090,550.57+70,867.77= -1,019,682.80元。
最终：资产负债表本期的未分配利润变动额=-2,465,029.25-（-1,019,682.80）= -1,445,346.45元；本期的利润表净利润= -1,445,346.45 元；两者相等。