本年需要确认一笔往年收入，请问这笔收入如何填报增值税申报表

背后的板凳 追问

2019-12-19 09:35

老师您好，需要确认的收入，是12年至今代收的电费，一直在其他应付款挂账，如果去大厅做更正，就太麻烦了。。可不可以填入“纳税检查调整的销售额”一栏，如果这样填是不是会增加税务稽查的风险，还有这笔收入可以不可以抵扣

王超老师 解答

2019-12-19 09:56

你好同学，这个是税务局查到你们， 才填写的，要补缴税款和罚钱的。你要考虑好再填写。这笔收入因为是2012年开始的，跨度存在营改增和税率变动的情况，你在电子税务局是无法处理的

背后的板凳 追问

2019-12-19 10:12

如果我确认为当期收入呢老师？

王超老师 解答

2019-12-19 10:13

你好同学，可以的，你就在不开票收入那边填写也是可以的

背后的板凳 追问

2019-12-19 10:16

如果确认为当期收入，我还可以抵扣了

王超老师 解答

2019-12-19 10:33

你好同学，是的，是可以抵扣的