老师 请问 支付3个月的厂房租金 发票回来了怎样做分录？分摊到3个月 借方做制造费用 贷方做啥 科目？ 发票回来了

麻辣面 追问

2019-12-18 15:54

支付  借银行  贷  应付

路老师 解答

2019-12-18 15:56

支付时，应该是  
借：应付  
贷：银行
是吗？
来票时，冲往来  
借：制造费用  
贷：应付

麻辣面 追问

2019-12-18 15:57

是的  支付是您说那样的 我写返了

麻辣面 追问

2019-12-18 15:57

想分摊到3个月啊

麻辣面 追问

2019-12-18 15:58

是付的一个季度的  发票也是开得一个季度

麻辣面 追问

2019-12-18 16:01

分摊到3个月可以用预付账款科目不？3个月分摊完  发票来的时候  借预付账款  进项税  贷  应付   分摊到每个月  就  借  制造费用  贷  预付

路老师 解答

2019-12-18 16:11

比如一共3万元，分3个月分摊，那么第一个月
借：制造费用  1万
       待摊费用  2万
贷：应付         3万
第2、3个月：借：制造费用  1万   贷：待摊费用  1万

麻辣面 追问

2019-12-18 16:14

不能用累计摊销  也不能用长期待摊科目啊

麻辣面 追问

2019-12-18 16:14

只有新增一个科目待摊费用吧

路老师 解答

2019-12-18 16:15

那就用预付吧，也是可以的。