老师好！我们公司的账之前是给代账公司做的，现在拿回来我接手了，我发现之前做的应付账款，其中有两个公司的账不对，一家余额是90，一家余额是1000，我查过发票了，把其中一家一张发票金额是11990，写成了11900，造成90元余额，还有一家是165520，写成了166520，造成余额1000，我要是改的话，怎么改？是把数据恢复了然后在之前做的凭证上改，还是我就在这个月，做一个相反会计分录，然后再做一个正确的分录？还有就是应付账款的对应的是购入原木的交易，这样一改原木金额就要改，然后耗料也要改，然后加计扣除也要改，完工入库也要改，因为是夸年了，是18年的错误，不知道怎么改？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-12-18 12:28

差额直接调整？怎么做？这个调整会影响到增值税和利润吗？

小惑老师 解答

2019-12-18 12:47

调应付不影响利润的，就是将错误金额调整，

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-12-18 14:22

但是，应付是购入原木的会计分录，这样原木的金额不就少了？当时做的是购入的全部领用，这样耗料金额不就变了，原木可以在领用时加计抵减1%的进项税，这样抵减的进项税不也变了，然后完工入库金额不也就变了

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-12-18 14:24

而且跨年了，是2018年的账做错了，跨年可以直接做相反会计分录，在做正确的？其他都不用动？

小惑老师 解答

2019-12-18 15:09

对，如果是按照你的描述，一系列的都需要调整的

小惑老师 解答

2019-12-18 15:10

你有关联的都要做调整的