请问一下，工程上的临时设施和生产成本，在所得税汇算清缴时，这不都是在税前扣除的吗？不都是成本吗？

灵力猫 追问

2019-12-18 12:07

那临时设施所用的水泥，和生产用料所用的水泥，这两个有什么区别呢，如果是全都记在了生产用料中的水泥，这样不就可以在税前扣除了吗？

郭老师 解答

2019-12-18 12:12

你好。你结转到主营业务成本就可以税前扣除

灵力猫 追问

2019-12-18 12:13

举例如下：水泥归类错误，实际用于临时设施100万，业务人员标注用途为生产用料的话，就会计入生产成本不会计入临时设施，这会加大生产成本100万，致使账务生产成本比预算的生产成本大100万，即使这100万全部取得的是发票，如果后期不做账务调整的话，也不允许税前扣除的。还望大家重视审核项目业务人员填写的成本用途。不要因此造成后期的账务调整或者税务清算损失。把这个帮我解释一下，我不是很懂

郭老师 解答

2019-12-18 12:17

就是安用途来做账。

灵力猫 追问

2019-12-18 12:17

我知道，我在想，如果我都归到生产成本还可以在税前扣除，都进入成本了，为什么不行呢？

郭老师 解答

2019-12-18 12:19

临时设施需要按月分摊的。

灵力猫 追问

2019-12-18 12:19

按月分摊就不用计成本吗？

郭老师 解答

2019-12-18 12:20

是的，但是和你一次记成本费用不是不一致的，口径不一样。

灵力猫 追问

2019-12-18 12:21

就是呀，如果我想税前扣除，多计成本，这样不就企业所得税少交，我就把临时设施计为生产成本不就更好，那为什么要记到临时设施呢，只是说到时生产成本会大于预算的

郭老师 解答

2019-12-18 12:25

你交税少，税务局有影响吧

灵力猫 追问

2019-12-18 12:26

有什么影响呢？税局会来查账吗？

郭老师 解答

2019-12-18 12:30

交税少了
他那边税收少了
会查企业的帐的