请问这样处理有问题吗？

宇飞老师 解答

2019-12-18 10:13

冲红就是冲掉前面的那一笔业务，或者前面入库的分录不变，金额全部用负数写进去冲红。

Lisa 追问

2019-12-18 10:40

意思是按照我上面的分录过程，我还差一步，应该把第一次会计分录原样负数写一遍吗

宇飞老师 解答

2019-12-18 10:42

对，都冲红重开了，就相当于那笔业务没发生过，按照新的来，那你原来做的就一模一样用负数表示抵减掉，不然你这库存商品还有应付账款都多计了。

Lisa 追问

2019-12-18 10:52

Lisa 追问

2019-12-18 10:52

请问是这样吗

宇飞老师 解答

2019-12-18 11:01

进项税额转出那个分录就不用做了。

Lisa 追问

2019-12-18 11:04

如果有进项税额转出那一步会计分录，没有负数那一步会计分录，是什么意思呢？

宇飞老师 解答

2019-12-18 11:08

这种情况是对方开给你的发票进项税额是不能认证抵扣的情形，比如购进商品用于个人消费集体福利等。就要把这部分进项税额转出计入成本，视同一开始的时候就要按照价税合计金额全部进成本。

Lisa 追问

2019-12-18 11:09

那会计分录应该怎么做？

宇飞老师 解答

2019-12-18 11:14

就是你上面那样子做啊，如果人家给你开了专票你又不能抵扣的话就是先进进项，再做转出。

Lisa 追问

2019-12-18 11:16

Lisa 追问

2019-12-18 11:16

这个这样吗

Lisa 追问

2019-12-18 11:16

这个就是红冲，不抵扣？

宇飞老师 解答

2019-12-18 11:18

你好，按照下图这样子。

Lisa 追问

2019-12-18 11:20

这样第一个分录后面我就附第一次收到的进项发票，第二个分录后我就附退回重开红冲的发票是吧，然后重开了再另做分录

宇飞老师 解答

2019-12-18 11:20

不是，这个是进项税额不得抵扣的情况。两码事，如果是红冲，就是按照前面负数做一遍，然后按照下面这样做一个正确的即可。

Lisa 追问

2019-12-18 11:21

哦哦哦好的，懂了

Lisa 追问

2019-12-18 11:21

谢谢

宇飞老师 解答

2019-12-18 11:35

不客气，满意请五星好评哈，谢谢。