建筑安装公司，小规模，有一笔后期维护费收入12万，税务局代开专票，（代开专票都是先付税款才能开票）交税款的时候，是找人代拿的，这个人用自己的卡划的税款（这个税款代拿发票的人自己负担了）缴税的完税凭证弄丢了， 问，做账的时候可不可以这样记，借银行，贷主营业务收入12万 没有提现税金 不提现税金会有什么后果呢？

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2019-12-18 09:09

问题是，这是代开的发票，不缴税开不出来发票呀

轶尘老师 解答

2019-12-18 09:11

那你也要体现在账上

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2019-12-18 09:39

完税凭证丢了怎么办呢？

轶尘老师 解答

2019-12-18 10:06

去税务局申请补打

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2019-12-18 13:01

现在的问题是，税金不用公司出钱，账上还得体现，怎么做分录呢？
12万的收入，3495.15的增值税，122.33的城建税
求分录！怎样体现？怎样做平

轶尘老师 解答

2019-12-18 15:51

账上做出来缴纳税款    计入其他应付款  然后结转